Кто может стать самозанятым?

Самозанятым может стать физическое лицо, которое работает на себя и получает доход от собственной деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Самозанятость подходит, если вы:

• оказываете услуги (например, бьюти-мастер, репетитор, дизайнер)

• выполняете заказы или подработки

• работаете напрямую с клиентами

Важно учитывать:

• работать нужно самостоятельно (без наемных сотрудников)

• можно заниматься только разрешёнными видами деятельности (ознакомиться с полным перечнем можно по ссылке

• самозанятость можно совмещать с основным местом работы

Какие налоги и другие отчисления нужно платить самозанятым?

В Республике Беларусь самозанятые могут работать по режиму налога на профессиональный доход (НПД) или осуществлять оплату единого налога (ЕН).

Основные ставки НПД:

• 10% от дохода — применяется к доходам, полученным от физических лиц без ограничений по сумме, а также от иностранных организаций и белорусских юридических лиц и ИП, если годовой доход не превышает сумму 60 000 рублей.

• 20% от дохода — если доход от ЮЛ и ИП превышает 60 000 BYN в год, а также при выявлении факта получения дохода без формирования или с несвоевременным формированием чека в приложении (без учета каких-либо льгот).

Важный момент: с 1 июля 2026 года введён минимальный налог. Даже если дохода нет, нужно платить минимальный платеж (45 BYN в месяц)

Это значит: налог = процент от дохода, либо минимальная сумма (если дохода не было или он небольшой)

НПД будет не выгоден тем, чей доход составляет менее 450 рублей в месяц, чтобы покрыть минимальный налог.

Когда платить: ежемесячно, до 22 числа следующего месяца

Отчисления в ФСЗН при оплате 10% (20%) НПД:

Фонд социальной защиты населения получит 60% - это 6% (12%) от поступившего дохода.

Чтобы месяц был засчитан в страховой стаж полностью, сумма взносов должна быть не менее 29% от минимальной заработной платы. Если оплаченная сумма НПД меньше этого размера, стаж будет начисляться пропорционально. Однако можно добровольно доплатить недостающую сумму до 31 марта следующего года для формирования полного пенсионного стажа

Применение единого налога:

• можно применять, если вы работаете исключительно с физическими лицами

• виды деятельности входят в утвержденный перечень

• ставка единого налога зависит от региона (размеры установлены в приложении 24 к Налоговому кодексу и составляют от 80 до 716 руб в мес), оплачивается авансом до начала работы

Отчисления в ФСЗН на ЕН:

Обязательно самостоятельно уплачивать взносы в ФСЗН в размере 29% от МЗП.

Если самозанятый находится в отпуске ЕН за этот месяц не платится.

Льготы по ЕН:

Родители с инвалидностью I или II группы, имеющие несовершеннолетних детей или детей до 21 года, получающие образование на дневной форме обучения, имеют право на полное освобождение 100% от уплаты ЕН.

Льгота не применяется при сдаче жилых помещений в краткосрочную аренду.

Какие налоги и льготы предусмотрены для пенсионеров, являющихся самозанятыми?

Для пенсионеров ставки НПД снижены и составляют 4% и 8% (при превышении лимита в 60 000 рублей).

Минимальный порог НПД для пенсионеров, получающих пенсию - 18 рублей.

При уплате единого налога пенсионеры имеют льготы в следующих случаях:

- пенсионеру по возрасту, в том числе получающего пенсию досрочно, разрешено применение  скидки в размере 20% от установленной ставки налога

- пенсионеру по возрасту, одновременно являющемуся лицом с инвалидностью (любая группа при наличии подтверждающих документов) либо многодетным родителем, воспитывающим троих и более детей в возрасте до 18 лет), либо родителем (усыновителем, удочерителем), воспитывающим детей-инвалидов в возрасте до 18 лет или совершеннолетних детей-инвалидов I и II группы, разрешено применение скидки до 45%

Пенсионеры освобождены от уплаты взносов в ФСЗН.

Регистрация проходит полностью бесплатно и онлайн через приложение налоговой службы (НПД) с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к сети Интернет.

Процесс при выборе режима НПД:

1. Установите приложение “Налог на профессиональный доход”или перейти на сайт

2. Пройдите регистрацию (ввести данные и подтвердить личность)

3. Проинформируйте налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход

4. Выберите вид деятельности

5. Получите статус самозанятого

После регистрации:

• можно официально принимать оплату;

• при каждом поступлении денег от клиента наличными или на карту необходимо обязательно формировать электронный чек в приложении. Исключением является осуществление расчетов посредством банковских платежных карточек, QR-кодов и (или) мобильных приложений, безналичными денежными средствами или электронными деньгами.

При осуществлении расчетов посредством банковских платежных карточек, QR-кодов и (или) мобильных приложений, безналичными денежными средствами или электронными деньгами допускается формирование чека по каждому факту расчета не позднее 7-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором покупателями (заказчиками) произведены расчеты:

• сформированные в приложении «Налог на профессиональный доход» чеки в автоматическом режиме поступают в налоговый орган.

Рассчитывать налог на профессиональный доход самостоятельно плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки полностью автоматизированы

Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение.

Как происходит отправка чека покупателю:

- посредством СМС-сообщения, электронной почты, мессенджеров, других средств связи

- посредством сканирования покупателем QR-кода, который содержит сведения о чеке.

Проверить наличие чека можно на официальном сайте МНС в сервисе «Проверка чеков, выданных плательщиками налога на профессиональный доход». Для поиска потребуется ввести фамилию, имя, отчество плательщика НПД, его учетный номер, содержащиеся в полученном чеке.

Процесс регистрации при выборе уплаты ЕН:

• подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства лично или через личный кабинет на сайте МНС;

• уплатить налог за первый месяц работы до начала деятельности.

Что делать, если нет дохода?

Если вы не работаете, чтобы не нести лишние расходы в виде начисленного обязательного ежемесячного платежа, необходимо своевременно прекратить применение НПД.

В Беларуси важно учитывать новые правила. Если дохода нет - налог с дохода не начисляется, но минимальный платеж платить всё равно нужно.

Чтобы добровольно прекратить регистрацию в приложении:

- сформируйте все чеки за проданные товары и услуги

- проверьте раздел «Начисления», при необходимости оплатите НПД до 22-го числа следующего месяца, независимо от даты снятия с учета

- в разделе «Настройки» нажмите пункт «Снятие с учета»

- после указания в разделе причин снятия с учета, прекращение статуса происходит сразу же, начисления за будущие периоды не производятся.

Если вы по собственной инициативе снялись с учета, вернуться к работе в приложении можно не ранее чем через месяц после исключения.

По инициативе налогового органа к Вам может быть принудительно применено прекращение режима НПД в случаях:

- несоответствия деятельности физического лица видам деятельности, разрешенным для осуществления в качестве самостоятельной профессиональной деятельности;

- непередачи налоговому органу сведений о сумме расчетов посредством приложения «Налог на профессиональный доход» в течение 24 месяцев подряд;

- неуплаты три раза подряд исчисленного налога на профессиональный доход в установленные сроки уплаты (в данном случае повторная регистрация в качестве плательщика возможна только через 6 месяцев);

- смерти или объявления физического лица умершим;

- признания судом физического лица безвестно отсутствующим либо недееспособным;

- наличия фактов, свидетельствующих, что доступ к информационному обмену при применении плательщиком особого режима налогообложения имеют неуполномоченные лица.

В чем отличие самозанятых от ИП и нужно ли самозанятому открывать расчетный счет?

Вы можете использовать свою обычную банковскую карту и принимать на неё оплату от клиентов.

Самозанятому в отличие от ИП не нужно открывать отдельный расчетный счёт, чтобы принимать платежи по текущей деятельности.

При этом отдельная карта может быть удобна, чтобы:

• разделять личные и рабочие деньги

• контролировать доход

• проще учитывать поступления

В отличие от ИП самозанятым также не нужно покупать и регистрировать кассовый аппарат, вести книгу учета расходов и доходов, сдавать бухгалтерскую отчетность, предоставлять налоговые декларации. Все расчеты по налогам с бюджетом производятся в приложении.

При необходимости физическое лицо может иметь одновременно различные статусы – быть ИП и самозанятым.

В законодательстве нет ограничений на применение двух налоговых режимов при условии, что виды деятельности, осуществляемые в каждом статусе физлица, не совпадают.

Какие документы должны быть у самозанятых в рамках законодательства о защите персональных данных?

Самозанятые также могут являться операторами по обработке персональных данных.

При открытии сайта самозанятый вероятнее всего собирает данные о клиентах (например, в целях доставки товара).

В таком случае у самозанятого обязательно должны быть документы:

- политика обработки данных;

- перечень информационных систем;

- реестр уполномоченных лиц.

Самозанятость — это упрощённый режим, но с рядом ограничений:

• нельзя нанимать сотрудников (даже родственников)

• нельзя заниматься перепродажей товаров, которые вы не производили сами (кроме личных вещей)

• нельзя заниматься деятельностью, не включенной в специальный перечень (например, посредничество, торговля подакцизными товарами, некоторые виды ремонта, требующие лицензии)

• нельзя оформить самозанятость лицам без гражданства или вида на жительство

• нельзя применять НПД, если услуги оказываются своему текущему работодателю (или если с момента увольнения прошло менее 3 лет).