Обслуживание ВЭД и валютный контроль

Использование иностранной валюты, ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами запрещено за исключением случаев, установленных:

  • Законом Республики Беларусь от 22.07.2003г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • Правилами проведения валютных операций, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004г. № 72;
  • Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000г. № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь»;
  • Иными актами валютного законодательства Республики Беларусь.

Полный перечень валютных операций приведен в статье 4 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

  • текущие валютные операции;
  • валютные операции, связанные с движением капитала.

Перечень текущих валютных операций приведен в статьях 5 и 6 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций — резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований), которые проводятся на основании разрешения Национального банка.

Субъекты валютных операций — резиденты осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:

  • без разрешений Национального банка (операции, указанные в статье 10 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»);
  • на основании разрешений Национального банка (операции, указанные в п.18 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004г. № 72);
  • в уведомительном порядке (операции, указанные в п. 20 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004г. № 72).

Основным нормативным правовым актом, регулирующим внешнеторговую деятельность, является Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций».

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 05.11.2011г. № 1483/22 «Об установлении сроков завершения внешнеторговых операций по отдельным видам внешнеторговых договоров и условиях продления сроков завершения внешнеторговых операций» установлены сроки завершения внешнеторговых операций по отдельным видам внешнеторговых договоров, а также условия продления сроков завершения внешнеторговых операций.

Инструкцией о порядке выдачи разрешений на продление сроков внешнеторговых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 22.04.2009г. № 52, определен порядок выдачи разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2009г. № 101 «О проведении внешнеторговых операций» предусмотрен перечень иных операций, на которые не распространяется действие Указа № 178.

Указом Президента Республики Беларусь от 27.03.2008г. № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» установлена обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — резидентов осуществлять регистрацию сделки.

Порядок регистрации сделки определен Инструкцией о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46.

Регистрируемая сделка — внешнеторговый договор, предусматривающий возмездную передачу товаров, общая стоимость которых с учетом приложений и дополнений к этому договору составляет 3000 и более евро в эквиваленте.

Регистрация сделки заключается в присвоении внешнеторговому договору уникального регистрационного номера, проставлении на первом листе внешнеторгового договора оттиска штампа Банка с указанием регистрационного номера, заверении его подписью уполномоченного работника.

Для регистрации сделки клиент представляет в Банк следующие документы:

  • заявление на регистрацию (перерегистрацию) сделки в двух экземплярах;
  • оригинал или копию (либо, по усмотрению клиента, две копии) внешнеторгового договора на бумажном носителе, либо в виде электронного документа.

Перерегистрация сделки осуществляется в порядке, аналогичном регистрации сделки, с присвоением нового регистрационного номера.

В случае перерегистрации сделки в связи с переменой лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера) по внешнеторговому договору новый экспортер (импортер) представляет в Банк:

  • заявление;
  • оригинал или копию (либо две копии) внешнеторгового договора;
  • оригинал или копию (либо две копии) документов, подтверждающих перемену лица в обязательстве со стороны экспортера (импортера).

При заключении договора уступки права требования, перевода долга на сумму, меньшую общей суммы внешнеторгового договора, перерегистрация сделки не требуется.

Для перерегистрации сделки в связи с реорганизацией резидента в Банк представляется:

  • заявление;
  • оригинал или копия (либо две копии) внешнеторгового договора.

В случае представления клиентом документов, необходимых для регистрации/перерегистрации сделки, в электронном виде посредством системы Клиент — банк, регистрация сделки осуществляется электронным способом, регистрационный номер сделки направляется клиенту в электронном виде в режиме реального времени.

Банк осуществляет перевод денежных средств на счета нерезидентов Республики Беларусь, с которых взимается оффшорный сбор, только после уплаты данного сбора юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — резидентами Республики Беларусь.

Перечень оффшорных зон определен Указом Президента Республики Беларусь от 25.05.2006г. № 353 «Об утверждении перечня оффшорных зон».

Плательщики оффшорного сбора, объекты обложения, ставка оффшорного сбора, порядок и сроки его исчисления и уплаты, льготы по оффшорному сбору определены в главе 24 «Оффшорный сбор» Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь от 29.12.2009г. № 71-З.

Субъекты валютных операций — резиденты вправе принимать, использовать наличную иностранную валюту строго на цели, определенные Инструкцией о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1 (далее — Инструкция № 1).

Цели приема наличной иностранной валюты субъектами валютных операций перечислены в главе 2 Инструкции № 1.

Цели использования субъектами валютных операций наличной иностранной валюты перечислены в главе 3 Инструкции № 1.

Банк обязан отказать клиенту в приеме (снятии) в кассу (из кассы) банка наличной иностранной валюты в случаях:

  • если источник поступления (цель снятия) наличной иностранной валюты не соответствует ни одному из источников (целям снятия), предусмотренных для субъекта валютных операций Инструкцией № 1;
  • если субъектом валютных операций не представлены документы, необходимые для приема (снятия) наличной иностранной валюты;
  • если субъект валютных операций имеет намерение снять наличную иностранную валюту со счета, не предусмотренного Инструкцией № 1.

Клиенты нашего Банка имеют возможность представлять все документы, необходимые для осуществления Банком функций агента валютного контроля в электронном виде с использованием системы Клиент — банк.

По всем вопросам, возникающим при проведении валютных операций, вы можете обратиться к специалистам подразделений нашего Банка.